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國家外匯管理局
匯綜發(fā)[2008]174號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
　　根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)實行登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)[2008]56號）相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引（見附件），現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
二00八年十一月五日
貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引
　　第一部分　預(yù)付貨款登記管理原則
　　第一條 為建立健全境外債權(quán)統(tǒng)計監(jiān)測管理體系，規(guī)范貿(mào)易項下資金跨境流動，現(xiàn)就境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)的登記管理制定本指引，企業(yè)進口貨物貿(mào)易項下預(yù)付貨款（以下簡稱“進口預(yù)付貨款）應(yīng)按本指引進行登記和管理。
　　第二條 自2008年11月15日（含，下同）起，企業(yè)新發(fā)生進口預(yù)付貨款，須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：www.safesvc.gov.cn，以下簡稱“系統(tǒng)）辦理逐筆登記和注銷手續(xù)。
　　第三條　企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度實行余額管理。
　　第四條　外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）只能為已經(jīng)辦理預(yù)付貨款登記且在可付匯額度內(nèi)的預(yù)付貨款辦理對外付匯。
　　第五條　國家外匯管理局及其分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應(yīng)加強對企業(yè)預(yù)付貨款登記、付匯和注銷環(huán)節(jié)的非現(xiàn)場及現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。
　　第二部分　企業(yè)預(yù)付貨款登記管理操作指引
　　第六條　自2008年11月15日起，已辦理過預(yù)收貨款登記或延期付款登記的企業(yè)憑組織機構(gòu)代碼和原密碼進入系統(tǒng)。首次登陸系統(tǒng)的企業(yè)憑組織機構(gòu)代碼和初始密碼（系統(tǒng)將初始密碼統(tǒng)一設(shè)定為：12345678）進入系統(tǒng)，為安全起見，建議企業(yè)首次登陸系統(tǒng)，通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊》。
　　凡未在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)建立檔案的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［2007］46號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)后，即可登陸系統(tǒng)。
　　第七條　自2008年11月15日起，企業(yè)新發(fā)生進口預(yù)付貨 款，須登陸系統(tǒng)辦理預(yù)付貨款合同登記和付匯登記。
　　進口合同中含預(yù)付貨款條款的，企業(yè)應(yīng)在合同簽約之日起15個工作日內(nèi)，辦理合同登記，并于預(yù)付貨款對外支付前15個工作日內(nèi)辦理付匯登記。
　　進口合同中未約定預(yù)付貨款條款的，企業(yè)應(yīng)在實際發(fā)生預(yù)付貨款前15個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和付匯登記。
　　第八條　對于已辦理合同登記的預(yù)付貨款，企業(yè)在辦理付匯登記前，可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有合同登記信息。對于已辦理付匯登記的，企業(yè)僅可對合同登記信息進行修改。
　　對于已辦理付匯登記的預(yù)付貨款，企業(yè)在實際支付前可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有付匯登記信息。對于已經(jīng)實際支付的，企業(yè)可依據(jù)進口合同變更條款，自行在系統(tǒng)中對預(yù)付貨款付匯登記預(yù)計進口日期進行修改，并將相應(yīng)變更合同留存?zhèn)洳椤?BR>　　第九條　企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度由該企業(yè)前12個月進口付匯情況、企業(yè)預(yù)付貨款登記情況及企業(yè)的行業(yè)特點等確定。
　　企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度＝企業(yè)前12個月進口付匯額×基礎(chǔ)比例－（已確認付匯登記金額－預(yù)付貨款注銷確認金額）。其中，基礎(chǔ)比例原則上不超過10%，大型成套設(shè)備進口企業(yè)的基礎(chǔ)比例經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后最高可調(diào)整到30%。
　　第十條　企業(yè)每日進行付匯登記的預(yù)付貨款，外匯局通過系統(tǒng)于當(dāng)晚23時對其進行逐筆確認。如單筆預(yù)付貨款付匯登記金額不超過企業(yè)當(dāng)前可付匯額度，該筆預(yù)付貨款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表中顯示；如超過企業(yè)可付匯額度，該筆預(yù)付貨款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表中顯示�！　〉谑�一條　企業(yè)在辦理預(yù)付貨款對外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆預(yù)付貨款付匯登記指定對外付匯銀行。企業(yè)只能對“已經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表中列明的預(yù)付貨款指定對外付匯銀行。
　　第十二條　已登記預(yù)付貨款項下貨物報關(guān)進口（或進口備案）或貨物未進口發(fā)生退匯的，企業(yè)應(yīng)在貨物進口報關(guān)單（或進口貨物備案清單）簽發(fā)之日起或退匯之日起15個工作日內(nèi)，登陸系統(tǒng)辦理預(yù)付貨款注銷申請。待外匯局確認后，該筆預(yù)付貨款占用的額度自行恢復(fù)。
　　第十三條　企業(yè)預(yù)付貨款項下進口退匯原則上應(yīng)遵循原匯路退回的原則。
　　第十四條　企業(yè)預(yù)付貨款項下進口退匯須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，并提交以下材料：
　�。ㄒ唬�書面申請（詳細說明退匯原因）；
　�。ǘ�）原進口合同；
　�。ㄈ�）與退匯原因一致的相關(guān)證明材料；
　�。ㄋ模┰�預(yù)付貨款對外支付憑證；
　�。ㄎ澹┩鈪R局要求的其他材料。
　　第十五條　進口付匯歷史記錄有連續(xù)性但預(yù)付貨款可付匯額度不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例或確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款。
　　除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不少于3個月。
　　第十六條　新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，可向外匯局申請確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款。
　　第十七條　企業(yè)申請調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：
　�。ㄒ唬�書面申請（格式附后）；
　�。ǘ�）企業(yè)前三年進口及付匯（含預(yù)付貨款）情況；
　�。ㄈ�）企業(yè)預(yù)付貨款登記情況；
　�。ㄋ模┫嚓P(guān)進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；
　�。ㄎ澹┩鈪R局要求的其他材料。
　　第十八條　企業(yè)申請確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：
　　（一）書面申請（格式附后）；
　�。ǘ�）企業(yè)前12個月進口、購付匯（含預(yù)付貨款購付匯）情況；
　�。ㄈ�）相關(guān)進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；（四）外匯局要求的其他材料。
　　第三部分　銀行預(yù)付貨款對外付匯操作指引
　　第十九條　自2008年11月15日起，銀行及其分支機構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)文件，到所在地外匯局申請辦理系統(tǒng)（預(yù)付貨款模塊）登陸手續(xù)（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作手冊》。
　　第二十條　銀行根據(jù)外匯局確認的企業(yè)可辦理預(yù)付貨款登記信息，為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外付匯的購付匯手續(xù)。企業(yè)申請的實際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統(tǒng)中對應(yīng)的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續(xù)。
銀行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外支付時，應(yīng)同時在系統(tǒng)中錄入實際付匯信息。
　　第二十一條　銀行應(yīng)憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為企業(yè)辦理預(yù)付貨款項下退匯入帳手續(xù)。
　　第四部分　外匯局預(yù)付貨款登記管理操作指引
　　第二十二條　國家外匯管理局根據(jù)國際收支形勢和貿(mào)易信貸活動的特點，確定預(yù)付貨款可付匯額度的核定標(biāo)準(zhǔn)。各分局、外匯管理部具體負責(zé)轄內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例調(diào)整確認“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款、預(yù)付貨款注銷確認以及預(yù)付貨款退匯核準(zhǔn)等。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄內(nèi)具體情況對中心支局、支局進行相應(yīng)授權(quán)。
　　第二十三條　對于進口付匯歷史記錄有連續(xù)性，但預(yù)付貨款可付匯額度不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請，調(diào)整企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例或確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款登記”列表內(nèi)的預(yù)付貨款。
　　大型成套設(shè)備進口企業(yè)的預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例最高不超過30%，其他企業(yè)的預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例最高不超過20%。
　　除特殊原因外，外匯局調(diào)增同一企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不少于3個月。
　　第二十四條　對于新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請，確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款�！　〉诙�十五條　外匯局在調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例和確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例、預(yù)付貨款登記規(guī)模及預(yù)付貨款額度使用情況；對申請確認預(yù)付貨款的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆預(yù)付貨款合同登記和付匯登記。
　　第二十六條　外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)進口與預(yù)付貨款的真實性和一致性進行評估：
　�。ㄒ唬┰撈髽I(yè)過去若干年的實際付匯和實際進口情況；
　�。ǘ�）該企業(yè)已簽約未履行的進口合同規(guī)模和付款計劃；
　�。ㄈ�）該企業(yè)在合同中約定的預(yù)付貨款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。
　　第二十七條　外匯局應(yīng)按照貿(mào)易交易真實性與一致性原則，既不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求，又要防范無真實貿(mào)易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業(yè)提出的申請，并將審核結(jié)果告知申請企業(yè)。
　　第二十八條　外匯局確認企業(yè)預(yù)付貨款注銷申請時：
　　（一） 預(yù)付貨款項下貨物已進口
　　1、憑進口報關(guān)單申請預(yù)付貨款注銷的，外匯局應(yīng)在“中國電子口岸－進口付匯系統(tǒng)”中對該筆預(yù)付貨款對應(yīng)的進口報關(guān)單進行核注，如果核注后該筆進口報關(guān)單未核注金額為零，應(yīng)同時結(jié)案，并登陸系統(tǒng)確認企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請。
　　外匯局在進行核注和注銷確認時，應(yīng)認真核對企業(yè)系統(tǒng)申請注銷信息和對應(yīng)的關(guān)單信息，企業(yè)預(yù)付貨款申請注銷金額與對應(yīng)的報關(guān)單未核注金額不一致的，分別在上述兩個系統(tǒng)中以較小金額進行核注和注銷確認操作。
　　2、無進口報關(guān)單申請注銷的，外匯局憑企業(yè)提供的相關(guān)紙質(zhì)憑證（如進口貨物備案清單等）登陸系統(tǒng)確認企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請。
　　（二）預(yù)付貨款項下貨物未進口
　　對于企業(yè)進口退匯的預(yù)付貨款注銷申請，外匯局應(yīng)在“出口收匯核報系統(tǒng)”中查詢并注銷該筆收匯，并登陸系統(tǒng)確認企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請。
　　對于企業(yè)因轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外工程使用物資的預(yù)付貨款注銷申請，比照退匯處理。
　　其他情況，企業(yè)須到所在地外匯局辦理預(yù)付貨款的注銷手續(xù)。
　　第二十九條　外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)[2008]40號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢出的企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)。外匯局應(yīng)嚴格按照相關(guān)操作要求從相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)等提取、計算企業(yè)的前12個月進口項下對外付匯數(shù)據(jù)，并導(dǎo)入系統(tǒng)。
　　第三十條　外匯局應(yīng)按照對外債權(quán)管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定預(yù)付貨款內(nèi)部管理制度，加強內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險。
　　第三十一條　外匯局應(yīng)對調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例的企業(yè)對外付匯規(guī)模進行不定期事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后的基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例并告知企業(yè)。
　　第三十二條　對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其預(yù)付貨款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：
　�。ㄒ唬╊A(yù)付貨款額度超過前12個月進口付匯額20%的企業(yè)；
　�。ǘ�）預(yù)計進口期限超過１年且預(yù)付貨款余額規(guī)模超過500萬美元的企業(yè)；
　�。ㄈ�）頻繁修改預(yù)付貨款預(yù)計進口日期的企業(yè)。
　　第三十三條　對于企業(yè)超過預(yù)付貨款項下登記的貨物預(yù)計進口時間30天仍未辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因的，外匯局應(yīng)進行重點關(guān)注，必要時可組織對其進行現(xiàn)場檢查。
　　對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的新情況及問題，企業(yè)、銀行和各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局反饋。
 
　　附件一：關(guān)于出口預(yù)付貨款核準(zhǔn)事項的申請函