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關(guān)于修改《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的決定
【來自:中國(guó)財(cái)經(jīng)審計(jì)法規(guī)選編 點(diǎn)擊數(shù):851 更新:2008/9/24 11:21:48 】

    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
    第55號(hào)

        《關(guān)于修改〈證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法〉的決定》已經(jīng)2008年3月4日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第221次主席辦公會(huì)議審議通過,現(xiàn)予公布。本決定自2008年12月1日起施行。

                                                             中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席:尚福林
                                                                    二○○八年六月二十四日


    關(guān)于修改《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的決定


        一、 將第二條、第四條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第二十三條、第二十四條、第二十五條、第四十一條中的“風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”修改為“風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備”。
        二、 在第二條、第五條、第七條、第八條、第二十七條、第二十八條、第三十條、第三十三條、第三十四條中的“凈資本計(jì)算表”之后增加“風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表”。
        三、 將第三條改為:“中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則,對(duì)凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的計(jì)算口徑進(jìn)行調(diào)整;調(diào)整之前,應(yīng)當(dāng)公開征求行業(yè)意見,并為調(diào)整事項(xiàng)的實(shí)施作出過渡性安排。
        對(duì)于未規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例或者風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù),證券公司在投資該產(chǎn)品或者開展該業(yè)務(wù)前,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公司注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱派出機(jī)構(gòu))報(bào)告或者報(bào)批。中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況,在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例和風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例”。
        四、 在第六條中增加一款,作為第三款:“證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全壓力測(cè)試機(jī)制,及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化情況對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行壓力測(cè)試”。
        五、 將第九條第二款修改為:“凈資本基本計(jì)算公式為:凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/+中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目”。
        六、 將第十一條第一款修改為:“證券公司計(jì)算凈資本時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)有關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。
        七、 將第十二條修改為:“證券公司計(jì)算凈資本時(shí),應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類金融資產(chǎn)合并計(jì)算,按照金融資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整”。
        八、 將第十三條修改為:“證券公司的金融資產(chǎn)投資,按照金融資產(chǎn)的分類和流動(dòng)性采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。金融資產(chǎn)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
        對(duì)于證券公司違反規(guī)定超比例持有的金融資產(chǎn),中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求證券公司在計(jì)算凈資本時(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例”。
        九、 將第十五條修改為:“應(yīng)收款項(xiàng)按照賬齡的長(zhǎng)短和可收回情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整,賬齡應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)起算。應(yīng)收款項(xiàng)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項(xiàng)目以及逾期的拆出資金和買入返售金融資產(chǎn)等項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)并入應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)目并按照應(yīng)收款項(xiàng)的扣減原則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整”。
        十、 在第十七條之前增加一條規(guī)定:“證券公司對(duì)控股證券業(yè)務(wù)子公司出具承諾書提供擔(dān)保承諾的,應(yīng)當(dāng)按照擔(dān)保承諾金額的一定比例扣減凈資本。從事證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的子公司可以將母公司提供的擔(dān)保承諾按照一定比例計(jì)入凈資本”。
        十一、 刪去第十九條第(五)項(xiàng)。
        十二、 在第十九條之后增加一條規(guī)定:“證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。
        證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)按照托管的客戶交易結(jié)算資金總額計(jì)算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備;經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券承銷、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備;設(shè)立分公司、證券營(yíng)業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)的,應(yīng)當(dāng)計(jì)算分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備;應(yīng)當(dāng)按照上一年?duì)I業(yè)費(fèi)用總額計(jì)算營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司還應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他項(xiàng)目和比例計(jì)算相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備”。
        十三、 刪去第二十條。
        十四、 將第二十一條第一款(一)項(xiàng)修改為:“自營(yíng)權(quán)益類證券及證券衍生品的合計(jì)額不得超過凈資本的100%”。
        十五、 將第二十一條第一款(二)項(xiàng)修改為:“自營(yíng)固定收益類證券的合計(jì)額不得超過凈資本的500%”。
        十六、 將第二十一條第一款(三)項(xiàng)修改為:“持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%”。
        十七、 將第二十一條第一款(四)項(xiàng)修改為:“持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%,但因包銷導(dǎo)致的情形和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外”。
        十八、 刪去第二十一條第一款(五)項(xiàng)。
        十九、 將第二十一條第二款修改為:“計(jì)算自營(yíng)規(guī)模時(shí),證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自營(yíng)投資的類別按成本價(jià)與公允價(jià)值孰高原則計(jì)算”。
        二十、 刪去第二十一條第三款。
        二十一、 刪去第二十二條、第二十三條。

    二十二、 刪去第二十四條第一款(四)、(五)項(xiàng)。

    二十三、 刪去第二十五條。

    二十四、 在第二十六條之前增加一條規(guī)定:“證券公司可以結(jié)合自身實(shí)際情況,在不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)”。

    二十五、 將第二十九條第一款修改為:“證券公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起7個(gè)工作日內(nèi),向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表”。

    二十六、 將第三十五條第(二)項(xiàng)修改為:“要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),提高凈資本水平”。

    二十七、 將第三十五條第(四)項(xiàng)修改為:“要求公司合規(guī)部門增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的檢查頻率,并提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)水平的報(bào)告”

    二十八、 將第四十一條第(一)項(xiàng)修改為:“風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備:證券公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等存在可能導(dǎo)致凈資本損失的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)按一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備并與凈資本建立對(duì)應(yīng)關(guān)系,確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備有對(duì)應(yīng)的凈資本支撐”。

    二十九、 將第四十一條第(三)項(xiàng)修改為:“負(fù)債:指對(duì)外負(fù)債,不含代理買賣證券款”。

    三十、 將第四十一條第(四)項(xiàng)修改為:“資產(chǎn):指自有資產(chǎn),不含客戶資產(chǎn)”。三十一、 將第四十一條第(六)項(xiàng)修改為:“權(quán)益類證券:指股票和主要以股票為投資對(duì)象的證券類金融產(chǎn)品,包括股票、股票基金以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券”。

    三十二、 將第四十一條第(七)項(xiàng)修改為:“存出保證金:指證券公司因辦理業(yè)務(wù)需要存出或交納的各種保證金款項(xiàng)”。

    三十三、 在第四十一條中增加一項(xiàng):“固定收益類證券:指?jìng)椭饕詡癁橥顿Y對(duì)象的證券類金融產(chǎn)品,包括債券、債券基金以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券”。

    本決定自2008年12月1日起施行。

    《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)的修改,重新公布。

     

    附件:證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法.doc

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