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項目可行性研究
【作者：楊博 來自：安徽科學技術出版社《工程造價咨詢》 點擊數(shù)：5494 更新：2007/12/4 10:25:40
】
當項目建議書審批通過后，緊接著應進行可行性研究�？尚行匝芯吭诖俗鳛橐粋�概念完整地應該是“工程建設可行性研究”，對此概念，實踐運用很多，但其含義不大相同，主要表現(xiàn)為廣義和狹義兩種理解方法。廣義的工程建設可行性研究(簡稱可行性研究)包括建設項目決策階段的投資機會研究(分析)、初步可行性研究和可行性研究。狹義的可行性研究指項項目建議書準備后對建設項目在技術上是否可行，經(jīng)濟上是否合理進行科學的、全面的分析和論證，做多方案比較，推薦最佳方案。
對建設項目進行合理選擇，是對國家經(jīng)濟資源進行優(yōu)化配置的最直接、最重要的手段�？尚行匝芯渴窃诮ㄔO項目的投資前期，對擬建項目進行全面、系統(tǒng)的技術經(jīng)濟分析和論證，從而對建設項目進行合理選擇的一種重要方法。
(一)可行性研究的概念和作用
1．可行性研究的概念
建設項目的可行性研究是在投資決策前，對與擬建項目有關的社會、經(jīng)濟、技術等各方面進行深入細致的調查研究，對各種可能采用的技術方案和建設方案進行認真的技術經(jīng)濟分析和比較論證，對項目建成后的經(jīng)濟效益進行科學的預測和評價。在此基礎上，對擬建項目的技術先進性和適用性、經(jīng)濟合理性和有效性，以及建設必要性和可行性進行全面分析、系統(tǒng)論證、多方案比較和綜合評價，由此得出該項目是否應該投資和如何投資等結論性意見，為項目投資決策提供可靠的科學依據(jù)。
一項好的可行性研究，應該向投資者推薦技術經(jīng)濟最優(yōu)的方案，使投資者明確項目具有多大的財務獲利能力，投資風險有多大，是否值得投資建設；可使主管部門領導明確，從國家角度看，該項目是否值得支持和批準；使銀行和其他資金供給者明確，該項目能否按期或者提前償還他們提供的資金。
2．可行性研究的作用
在建設項目的整個壽命周期中，前期工作具有決定性意義，起著極端重要的作用。而作為建設項目投資前期工作的核心和重點的可行性研究工作，一經(jīng)批準，在整個項目周期中就會發(fā)揮極其重要的作用。具體體現(xiàn)在：
�。�1）作為建設項目投資決策的依據(jù)
可行性研究作為一種投資決策方法，從市場、技術、工程建設、經(jīng)濟及社會等多方面對建設項目進行全面綜合分析和論證，依其結論進行投資決策可大大提高投資決策的科學性。
�。�2）作為編制設計文件的依據(jù)
可行性研究報告一經(jīng)審批通過，意味著該項目正式批準立項，可以進行初步設計。在可行性研究工作中，對項目選址、建設規(guī)模、主要生產(chǎn)流程、設備選型等方面都進行了比較詳細的論證和研究，設計文件的編制應以可行性研究報告為依據(jù)。
�。�3）作為向銀行貸款的依據(jù)
在可行性研究工作中，詳細預測了項目的財務效益、經(jīng)濟效益及貸款償還能力。世界銀行等國際金融組織，均把可行性研究報告作為申請工程項目貸款的先決條件。我國的金融機構在審批建設項目貸款時，也都以可行性研究報告為依據(jù)，對建設項目進行全面、細致的分析評估，確認項目的償還能力及風險水平，才做出是否貸款的決策。
�。�4）作為建設單位與各協(xié)作單位簽訂合同和有關協(xié)議的依據(jù)
在可行性研究工作中，對建設規(guī)模、主要生產(chǎn)流程及設備選型等都進行了充分的論證。建設單位在與有關協(xié)作單位簽訂原材料、燃料、動力、工程建筑、設備采購等方面的協(xié)議時，應以批準的可行性研究報告為基礎，保證預定建設目標的實現(xiàn)。
�。�5）作為環(huán)保部門、地方政府和規(guī)劃部門審批項目的依據(jù)
建設項目開工前，需地方政府批撥土地，規(guī)劃部門審查項目建設是否符合城市規(guī)劃，環(huán)保部門審查項目對環(huán)境的影響。這些審查都以可行性研究報告中總圖布置、環(huán)境及生態(tài)保護方案等方面的論證為依據(jù)。因此，可行性研究報告為建設項目申請建設執(zhí)照提供了依據(jù)。
（6）作為施工組織、工程進度安排及竣工驗收的依據(jù)
可行性研究報告對以上工作都有明確的要求，所以可行性研究又是檢驗施工進度及工程質量的依據(jù)。
�。�7）作為項目后評估的依據(jù)
建設項目后評估是在項目建成運營一段時間后，評價項目實際運營效果是否達到預期目標，建設項目的預期目標是在可行性研究報告中確定的，因此，后評估應以可行性研究報告為依據(jù)，評價項目目標實現(xiàn)程度。
（二）可行性研究的工作階段與內容
1、可行性研究的工作階段
工程項目建設的全過程一般分為3個主要時期：投資前時期、投資時期和生產(chǎn)時期�？尚行匝芯抗ぷ髦饕谕顿Y前時期進行。投資前時期的可行性研究工作主要包括4個階段：機會研究階段、初步可行性研究階段、詳細可行性研究階段、評價和決策階段。
1）機會研究階段
投資機會研究又稱投資機會論證。這一階段的主要任務是提出建設項目投資方向建議，即在一個確定的地區(qū)和部門內，根據(jù)自然資源、市場需求、國家產(chǎn)業(yè)政策和國際貿易情況，通過調查、預測和分析研究，選擇建設項目，尋找投資的有利機會。機會研究要解決兩個方面的問題，一是社會是否需要；二是有沒有可以開展項目的基本條件。
機會研究一般從以下幾個方面著手開展工作： ，
�。�1）開發(fā)利用本地區(qū)的某一豐富資源為基礎，謀求投資機會；
（2）以現(xiàn)有工業(yè)的拓展和產(chǎn)品深加工為基礎，通過增加現(xiàn)有企業(yè)的生產(chǎn)能力與生產(chǎn)工序等途徑創(chuàng)造投資機會；
（3）以優(yōu)越的地理位置、便利的交通運輸條件為基礎分析各種投資機會。
這一階段的工作比較粗略，一般是根據(jù)條件和背景相類似的工程項目來估算投資額和生產(chǎn)成本，初步分析建設投資效果，提供一個或一個以上可能進行建設的投資項目或投資方案，這個階段所估算的投資額和生產(chǎn)成本的精確程度控制在±30％，大中型項目的機會研究所需時間在1～3個月，所需費用占投資總額的0．2％一1％。如果投資者對這個項目感興趣，則可再進行下一步的可行性研究工作。
2)初步可行性研究階段
在項目建議書被國家計劃部門批準后，對于投資規(guī)模大、技術工藝又比較復雜的大中型骨干項目，需要先進行初步可行性研究。初步可行性研究也稱為預可行性研究，是正式的詳細可行性研究前的預備性研究階段。經(jīng)過投資機會研究認為可行的建設項目，值得繼續(xù)研究，但又不能肯定是否值得進行詳細可行性研究時，就要做初步可行性研究，進一步判斷這個項目是否有生命力，是否有較高的經(jīng)濟效益。經(jīng)過初步可行性研究，認為該項目具有一定的可行性，并可轉入詳細可行性研究階段。否則，就終止該項目的前期研究工作。初步可行性研究作為投資項目機會研究與詳細可行性研究的中間性或過渡性研究階段，主要目的有：
(1)確定是否進行詳細可行性研究；
(2)確定哪些關鍵問題需要進行輔助性專題研究。
初步可行性研究內容和結構與詳細可行性研究基本相同，主要區(qū)別是所獲資料的詳盡程度不同、研究深度不同。對建設投資和生產(chǎn)成本的估算精度一般要求控制在±20％，研究時間為4—6個月，所需費用占投資總額的0．25％一1．25％。
3)詳細可行性研究階段
詳細可行性研究又稱技術經(jīng)濟可行性研究，是可行性研究的主要階段，是建設項目投投決策的基礎。它為項目決策提供技術、經(jīng)濟、社會、商業(yè)方面的評價依據(jù)，為項目的具體實施提供科學依據(jù)。這一階段的主要目標有：
(1)提出項目建設方案。
(2)效益分析和最終方案選擇。
(3)確定項目投資的最終可行性和選擇依據(jù)標準。
這一階段的內容比較詳盡，所花費的時間和精力都比較大。而且本階段還為下一步工程設計提供基礎資料和決策依據(jù)。因此，在此階段，建設投資和生產(chǎn)成本計算精度控制在±10％；大型項目研究工作所花費的時間為，8一12個月，所需費用占投資總額的0.2％一1%；
中小型項目研究工作所花費的時間為4—6個月，所需費用占投資總額的1％一3％。
4)評價和決策階段
評價和決策是由投資決策部門組織和授權有關咨詢公司或有關專家，代表項目業(yè)主和出資人對建設項目可行性研究報告進行全面的審核和再評價。其主要任務是對擬建項目的可行性研究報告提出評價意見，最終決策該項目投資是否可行，確定最佳投資方案。項目評價與決策是在可行性研究報告基礎上進行的，其內容包括：
（1）全面審核可行性研究報告中反映的各項情況是否屬實；
�。�2）分析項目可行性研究報告中各項指標計算是否正確，包括各種參數(shù)、基礎數(shù)據(jù)、定額費率的選擇；
�。�3）從企業(yè)、國家和社會等方面綜合分析和判斷工程項目的經(jīng)濟效益和社會效益；
�。�4）分析判斷項目可行性研究的可靠性、真實性和客觀性，對項目做出最終的投資決策；
�。�5）寫出項目評估報告。
由于基礎資料的占有程度、研究深度與可靠程度要求不同，可行性研究的各個工作階段的研究性質、工作目標、工作要求、工作時間與費用各不相同。一般來說，各階段的研究內容由淺入深，項目投資和成本估算的精度要求由粗到細，研究工作量由小到大，研究目標和作用逐步提高。
2、可行性研究的內容
項目可行性研究是在對建設項目進行深入細致的技術經(jīng)濟論證的基礎上做多方案的比較和優(yōu)選，提出結論性意見和重大措施建議，為決策部門最終決策提供科學依據(jù)。因此，它的內容應能滿足作為項目投資決策的基礎和重要依據(jù)的要求�？尚行匝芯康幕緝热莺脱芯可疃葢蠂乙�(guī)定。一般工業(yè)建設項目的可行性研究應包含以下幾個方面的內容。
1）總論
綜述項目概況，包括項目的名稱、主辦單位、承擔可行性研究的單位、項目提出的背景、投資的必要性和經(jīng)濟意義、投資環(huán)境、提出項目調查研究的主要依據(jù)、工作范圍和要求、項目的歷史發(fā)展概況、項目建議書及有關審批文件、可行性研究的主要結論概要和存在的問題與建議。
2）產(chǎn)品的市場需求和擬建規(guī)模
主要內容包括：調查國內外市場近期需求狀況，并對未來趨勢進行預測，對國內現(xiàn)有工廠生產(chǎn)能力進行調查估計，進行產(chǎn)品銷售預測、價格分析，判斷產(chǎn)品的市場競爭能力及進入國際市場的前景，確定擬建項目的規(guī)模，對產(chǎn)品方案和發(fā)展方向進行技術經(jīng)濟論證比較。
3）資源、原材料、燃料及公用設施情況
經(jīng)過全國資源儲量委員會正式批準的資源儲量、晶位、成分以及開采、利用條件的評述；所需原料、輔助材料、燃料的種類、數(shù)量、質量及其來源和供應的可能性；有毒、有害及危險品的種類、數(shù)量和儲運條件；材料試驗情況；所需動力(水、電、氣等)公用設施的數(shù)量、供應條件、外部協(xié)作條件，以及簽訂協(xié)議和合同的情況。
4）建廠條件和廠址選擇
指出建廠地區(qū)的地理位置，與原材料產(chǎn)地和產(chǎn)品市場的距離；根據(jù)建設項目的生產(chǎn)技術要求，在指定的建設地區(qū)內，對建廠的地理位置、氣象、水文、地質、地形條件、地震、洪水情況和社會經(jīng)濟現(xiàn)狀進行調查研究，收集基礎資料，了解交通運輸、通訊設施及水、電、氣、熱的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢；廠址面積、占地范圍，廠區(qū)總體布置方案，建設條件，地價、拆遷及其他工程費用情況；對廠址選擇進行多方案的技術經(jīng)濟分析和比選，提出選擇意見。
5）項目設計方案
在選定的建設地點內進行總圖和交通運輸?shù)脑O計，進行多方案比較和選擇；確定項目的構成范圍，主要單項工程(車間)的組成，廠內外主體工程和公用輔助工程的方案比較論證；項目土建工程總量的估算，土建工程布置方案的選擇，包括場地平整、主要建筑和構筑物與廠外工程的規(guī)劃；采用技術和工藝方案的論證，包括技術來源、工藝路線和生產(chǎn)方法，主要設備選型方案和技術工藝的比較；引進技術、設備的必要性及其來源國別的選擇比較；設備的國外分交或與外商合作制造方案設想；以及必要的工藝流程圖。
6）環(huán)境保護與勞動安全
對項目建設地區(qū)的環(huán)境狀況進行調查，分析擬建項目“三廢”(廢氣、廢水、廢渣)的種類、成分和數(shù)量，預測其對環(huán)境的影響；提出治理方案的選擇和回收利用情況，對環(huán)境影響進行評價；提出勞動保護、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃、防震、防洪、文物保護等要求及采取相應的措施。
7）企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓
全廠生產(chǎn)管理體制、機構的設置，對選擇方案的論證；對工程技術和管理人員的素質和數(shù)量的要求；勞動定員的配備方案；人員的培訓規(guī)劃和費用估算。
8）項目施工計劃和進度要求
根據(jù)勘察設計、設備制造、工程施工、安裝、試生產(chǎn)所需時間與進度要求，選擇項目實施方案和總進度，并用橫道圖和網(wǎng)絡圖來表述最佳實施方案。
9）投資估算和資金籌措
投資估算包括項目總投資估算，主體工程及輔助、配套工程的估算，以及流動資金的估算；資金籌措應說明資金來源、籌措方式、各種資金來源所占的比例、資金成本及貸款的償付方式。
10）項目的經(jīng)濟評價
項目的經(jīng)濟評價包括財務評價和國民經(jīng)濟評價，并通過有關指標的計算，進行項項目盈利能力、償還能力等分析，得出經(jīng)濟評價結論。
11）綜合評價與結論、建議
運用各項數(shù)據(jù)，從技術，經(jīng)濟、社會、財務等各個方面綜合論述項目的可行性，推薦一個或幾個方案供決策參考，指出項目存在的問題以及提出結論性意見和改進建議。
可以看出；建設項目可行性研究報告的內容可概括為三大部分。首先是市場研究，包括產(chǎn)品的市場調查和預測研究，這是項目可行性研究的前提和基礎，其主要任務是要解決項目的“必要性”問題；第二是技術研究，即技術方案和建設條件研究，這是項目可行性研究自
礎，它要解決項目在技術上的“可行性”問題；第三是效益研究，即經(jīng)濟效益的分析和評價，這是項目可行性研究的核心部分，主要解決項目在經(jīng)濟上的“合理性”問題。市場研究、技術研究和效益研究共同構成項目可行性研究的三大支柱。
(三)可行性研究報告的編制
1．編制程序
根據(jù)我國現(xiàn)行的工程項目建設程序和國家頒布的《關于建設項目進行可行性研究試行管理辦法》，可行性研究的工作程序如下：
1）建設單位提出項目建議書和初步可行性研究報告
各投資單位根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展的長遠規(guī)劃、經(jīng)濟建設的方針任務和技術經(jīng)濟政策，結合資源情況、建設布局等條件，在廣泛調查研究、收集資料、踏勘建設地點、初步分析投資交效果的基礎上，提出需要進行可行性研究的項目建議書和初步可行性研究報告。跨地區(qū)、跨行山對國計民生有重大影響的大型項目，由有關部門和地區(qū)聯(lián)合提出項目建議書和初步可行性研究報告。
2）項目業(yè)主、承辦單位委托有資格的單位進行可行性研究
當項目建議書經(jīng)國家計劃部門、貸款部門審定批準后，該項目即可立項。項目業(yè)主或承辦單位就可以簽訂合同的方式委托有資格的工程咨詢公司(或設計單位)著手編制擬建項目可行性研究報告。雙方簽訂的合同中，應規(guī)定研究工作的依據(jù)、研究范圍和內容、前提條件、研究工作質量和進度安排、費用支付辦法、協(xié)作方式及合同雙方的責任和關于違約處理的方法等。
3）設計或咨詢單位進行可行性研究工作，編制完整的可行性研究報告
設計單位與委托單位簽訂合同后即可開展可行性研究工作。一般按5個步驟開展工作：
（1）了解有關部門與委托單位對建設項目的意圖，并組建工作小組，制定工作計劃。
（2）調查研究與收集資料�？尚行匝芯啃〗M在摸清了委托單位對項目建設的意圖和要求后，即應組織收集和查閱與項目有關的自然環(huán)境、經(jīng)濟與社會等基礎資料和文件資料，并擬訂調研提綱，組織人員赴現(xiàn)場進行實地踏勘與抽樣調查，收集整理所得的設計基礎資料。必要時還必須進行專題調查研究。調查研究主要從市場調查和資源調查兩方面著手。通過分析論證，研究項目建設的必要性。
（3）方案設計和優(yōu)選。根據(jù)項目建議書要求，結合市場和資源調查，在收集到一定的基礎資料和基準數(shù)據(jù)的基礎上，選擇建設地點，確定生產(chǎn)工藝，建立幾種可供選擇的技術方案和建設方案，結合實際條件進行方案論證和比較，從中選出最優(yōu)方案，研究論證項目在技術上的可行性。在方案設計和優(yōu)選中，對重大問題或有爭論的問題，要會同委托單位共同討論確定。
（4）經(jīng)濟分析和評價。項目經(jīng)濟分析人員根據(jù)調查資料和領導機關有關規(guī)定，選定與本項目有關的經(jīng)濟評價基礎數(shù)據(jù)和定額指標參數(shù)，對選定的最佳建設總體方案進行詳細的財務預測、財務效益分析、國民經(jīng)濟評價和社會效益評價。研究論證項目在經(jīng)濟上和社會上的盈利性與合理性，進一步提出資金籌集建議和制定項目實施總進度計劃。
（5）編寫可行性研究報告。項目可行性研究各專業(yè)方案，經(jīng)過技術經(jīng)濟論證和優(yōu)化后，由各專業(yè)組分工編寫，經(jīng)項目負責人銜接協(xié)調，綜合匯總，提出“可行性研究報告”初稿。
（6）與委托單位交換意見。 ‘
2．編制依據(jù)
（1）項目建議書(初步可行性研究報告)及其批復文件。
（2）國家和地方的經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃。
�。�3）國家有關法律、法規(guī)和政策。
�。�4）對于大中型骨干項目，必須具有國家批準的資源報告、國土開發(fā)整治規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、江河流域規(guī)劃、工業(yè)基地規(guī)劃等有關文件。
（5）有關機構發(fā)布的工程建設方面的標準、規(guī)范和定額。
�。�6）合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議書或意向書。
�。�7）委托單位的委托合同。
�。�8）經(jīng)國家統(tǒng)一頒布的有關評價的基本參數(shù)和指標。
�。�9）有關的基礎數(shù)據(jù)。
3、編制要求
1）編制單位必須具務承擔可行性研究的條件
可行性研究報告的質量取決于編制單位的資質和編寫人員的素質。項目可行性研究報告的內容涉及面廣，還有一定的深度要求。因此，編制單位必須具有經(jīng)國家有關部門審批登記的資質等級證明，并且具有承擔編制可行性研究報告的能力和經(jīng)驗。研究人員應具有所從事專業(yè)的中級以上專業(yè)職稱，并具有相關的知識、技能和工作經(jīng)歷。
2)確保可行性研究報告的真實性和科學性
可行性研究報告是投資者進行項目最終決策的重要依據(jù)。其質量如何影響重大。為保證可行性研究報告的質量，應切實做好編制前的準備工作，占有大量的、準確的、可用的信息資料，進行科學的分析比選論證。報告編制單位和人員應堅持獨立、客觀、公正、科學、可靠的原則，實事求是，對提供的可行性研究報告質量負完全責任。
3)可行性研究的深度要規(guī)范化和標準化
不同行業(yè)和不同項目的可行性研究報告內容和深度可以各有側重和區(qū)別，但其基本內容要完整、文件要齊全、結論要明確、數(shù)據(jù)要準確、論據(jù)要充分，能滿足決策者確定方案的要求。“報告”選用主要設備的規(guī)格、參數(shù)應能滿足預定貨的要求；重大技術、經(jīng)濟方案要應有兩個以上方案的比選；主要的工程技術數(shù)據(jù)應能滿足項目初步設計的要求。“報告”應附有評估、決策(審批)所必需的合同、協(xié)議、政府批件等。
4)可行性研究報告必須經(jīng)簽證和審批
可行性研究報告編制完成后，應由編制單位的行政、技術、經(jīng)濟方面的負責人簽字，并對究報告質量負責。另外，還需上報主管部門審批。
(四)可行性研究報告的審批
咨詢或設計單位編制和上報的可行性研究報告及有關文件，按項目大小應在預審前提交預審主持單位。預審主持單位認為有必要時，可委托有關方面提出咨詢意見，報告提出單位應向咨詢單位提供必要的資料、情況和數(shù)據(jù)，并應積極配合。預審主持單位組織有關設計、科研機構、企業(yè)和有關方面的專家，廣泛聽取意見，對可行性研究報告提出預審意見。當發(fā)現(xiàn)可行性研究報告有原則性錯誤或報告的基礎依據(jù)與社會環(huán)境條件有重大變化時，應對可行性研究報告進行修改和復審。可行性研究報告的修改和復審工作仍由原編制單位和預審主持單位按照規(guī)定進行。
經(jīng)可行性研究證明不可行的項目，經(jīng)審定后即將項目取消。
