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保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定
【點(diǎn)擊數(shù):835 更新:2009/3/21 17:30:41 】

     
    中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令
    2008 年 第 4 號(hào)
      《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定》已經(jīng)2008年12月1日中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席辦公會(huì)審議通過,現(xiàn)予公布,自2009年2月1日起施行。
                            主 席  吳定富
                              二○○八年十二月十一日
     
    保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定
    第一章 總  則
      第一條 為了促進(jìn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,完善公司治理,實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》等法律、行政法規(guī),制定本規(guī)定。
      第二條 本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(以下簡稱財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人),是指保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等企業(yè)價(jià)值管理活動(dòng)的總公司高級(jí)管理人員。
      第三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職位。
      保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱中國保監(jiān)會(huì))申請(qǐng)核準(zhǔn)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格;未經(jīng)核準(zhǔn)的,不得以任何形式任命。
      第四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,遵守保險(xiǎn)公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則。
      第五條 中國保監(jiān)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職和履職進(jìn)行監(jiān)督管理。
    第二章 任職資格管理
      第六條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守,具備履行職務(wù)必需的專業(yè)知識(shí)、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。
      第七條 擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
     。ㄒ唬┐髮W(xué)本科以上學(xué)歷;
      (二)從事金融工作5年以上或者從事經(jīng)濟(jì)工作8年以上;
     。ㄈ┚哂性谄笫聵I(yè)單位或者國家機(jī)關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷;
     。ㄋ模┚哂袊鴥(nèi)外會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、投資或者精算等相關(guān)領(lǐng)域的合法專業(yè)資格,或者具有國內(nèi)會(huì)計(jì)或者審計(jì)系列高級(jí)職稱;
     。ㄎ澹┦煜ぢ男新氊(zé)所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定,在會(huì)計(jì)、精算、投資或者風(fēng)險(xiǎn)管理等方面具有良好的專業(yè)基礎(chǔ);
     。⿲(duì)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認(rèn)識(shí),有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力、組織管理能力和溝通能力;
     。ㄆ撸┠軌蚴炀毷褂弥形倪M(jìn)行工作;
     。ò耍┰谥腥A人民共和國境內(nèi)有住所;
     。ň牛┲袊1O(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
      具有財(cái)會(huì)等相關(guān)專業(yè)博士學(xué)位的,可以豁免本條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的條件,并可以適當(dāng)放寬從事金融工作或者經(jīng)濟(jì)工作的年限。
      從事金融工作10年以上并且在金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任5年以上管理職務(wù)的,可以豁免本條第一款第(四)項(xiàng)規(guī)定的條件。
      第八條 有《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔(dān)任高級(jí)管理人員情形之一,或者有中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定不適宜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的其他情形的,不得擔(dān)任保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
      曾因提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息受過行政處罰的,不論其申請(qǐng)核準(zhǔn)任職資格時(shí)是否超過《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》或者中國保監(jiān)會(huì)其他規(guī)定中規(guī)定的禁入年限,均不得擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
      第九條 保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格,提交下列書面材料一式三份,并同時(shí)提交有關(guān)電子文檔:
     。ㄒ唬┒聲(huì)擬任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的決議;
     。ǘ⿺M任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)書;
     。ㄈ侗kU(xiǎn)公司董事、高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)表》;
     。ㄋ模⿺M任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證、學(xué)歷證書、專業(yè)資格證書、職稱證明等有關(guān)文件的復(fù)印件,有護(hù)照的應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供護(hù)照復(fù)印件;
     。ㄎ澹┰谥腥A人民共和國境內(nèi)有住所的證明;
      (六)離職時(shí)進(jìn)行離任審計(jì)的,提交離任審計(jì)報(bào)告,沒有進(jìn)行離任審計(jì)的,由原任職單位作出未進(jìn)行離任審計(jì)的說明,不能提交上述資料的,由擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作出書面說明;
     。ㄆ撸┲袊1O(jiān)會(huì)規(guī)定提交的其他材料。
      經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)開業(yè)的保險(xiǎn)公司,應(yīng)當(dāng)在取得開業(yè)核準(zhǔn)文件之后1個(gè)月以內(nèi),按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格。
      第十條 中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日以內(nèi),作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。20個(gè)工作日以內(nèi)不能作出決定的,經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)主席批準(zhǔn),可以延長10個(gè)工作日,并應(yīng)當(dāng)將延長期限的理由告知申請(qǐng)人。
      決定核準(zhǔn)的,頒發(fā)任職資格核準(zhǔn)文件;決定不予核準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)作出書面決定并說明理由。
      第十一條 中國保監(jiān)會(huì)對(duì)任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)進(jìn)行審查,審查可以包括下列方式:
     。ㄒ唬⿲彶槿温毶暾(qǐng)材料;
      (二)對(duì)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任職考察談話;
     。ㄈ┲袊1O(jiān)會(huì)規(guī)定的其他方式。
      第十二條 任職考察談話可以包括下列內(nèi)容:
     。ㄒ唬┝私鈹M任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認(rèn)識(shí),對(duì)擬任職企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認(rèn)識(shí);
     。ǘ⿲(duì)與其履行職責(zé)相關(guān)的重要法律、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況;
      (三)對(duì)擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行提示;
      (四)中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考察或者提示的其他內(nèi)容。
      任職考察談話應(yīng)當(dāng)作成書面記錄,由考察人和擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人雙方簽字。
      第十三條 中國保監(jiān)會(huì)可以向擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人原任職機(jī)構(gòu)以及有關(guān)部門征詢意見,了解擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的有關(guān)情況。
      第十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的,其任職資格自動(dòng)失效,擬再擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的,應(yīng)當(dāng)重新核準(zhǔn)任職資格:
     。ㄒ唬┮蜣o職、被免職或者被撤職等原因離職的;
     。ǘ┦艿截(zé)令予以撤換的行政處罰的;
     。ㄈ┏霈F(xiàn)《中華人民共和國公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。
    第三章 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)
      第十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利。
      第十六條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任、解聘及其報(bào)酬事項(xiàng),由保險(xiǎn)公司董事會(huì)根據(jù)總經(jīng)理提名決定。
      保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的履職行為進(jìn)行持續(xù)評(píng)估和定期考核,及時(shí)更換不能勝任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
      第十七條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行下列職責(zé):
     。ㄒ唬┴(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)告,建立和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部控制體系,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性;
     。ǘ┴(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理,包括預(yù)算管理、成本控制、資金調(diào)度、收益分配、經(jīng)營績效評(píng)估等;
      (三)負(fù)責(zé)或者參與風(fēng)險(xiǎn)管理和償付能力管理;
     。ㄋ模﹨⑴c戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動(dòng);
     。ㄎ澹└鶕(jù)法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定,審核、簽署對(duì)外披露的有關(guān)數(shù)據(jù)和報(bào)告;
     。┲袊1O(jiān)會(huì)規(guī)定以及依法應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。
      第十八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告工作。
      保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事會(huì)每半年至少聽取一次財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及應(yīng)當(dāng)注意問題等事項(xiàng)的匯報(bào)。
      第十九條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在簽署財(cái)務(wù)報(bào)告、償付能力報(bào)告等文件之前,應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)精算、投資以及風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員書面征詢意見。
      第二十條 保險(xiǎn)公司有下列情形之一的,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)其職責(zé),及時(shí)向董事會(huì)、總經(jīng)理或者相關(guān)高級(jí)管理人員提出糾正建議;董事會(huì)、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告,并有權(quán)拒絕在相關(guān)文件上簽字:
     。ㄒ唬┙(jīng)營活動(dòng)或者編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告嚴(yán)重違反保險(xiǎn)法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的;
     。ǘ﹪(yán)重?fù)p害投保人、被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的;
     。ㄈ┍kU(xiǎn)公司其他高級(jí)管理人員侵犯保險(xiǎn)公司合法權(quán)益,給保險(xiǎn)公司經(jīng)營可能造成嚴(yán)重危害的。
      第二十一條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)獲得履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息,保險(xiǎn)公司有關(guān)部門和人員不得進(jìn)行非法干預(yù),不得隱瞞信息或者提供虛假信息。
      保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會(huì)會(huì)議。
    第四章 監(jiān)督管理
      第二十二條 保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)任職資格;情況特殊需要指定臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的,臨時(shí)任職時(shí)間不得超過3個(gè)月。
      保險(xiǎn)公司任命臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,應(yīng)當(dāng)在作出任職或者免職決定之日起10個(gè)工作日以內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的,中國保監(jiān)會(huì)有權(quán)要求保險(xiǎn)公司更換:
     。ㄒ唬┯斜疽(guī)定禁止擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情形的;
      (二)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定不適宜行使財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)的。
      第二十三條 保險(xiǎn)公司有下列情形之一的,中國保監(jiān)會(huì)可以對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者其他高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話,并可以視情形責(zé)令限期整改:
     。ㄒ唬]有在公司章程中明確規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)和權(quán)利的;
      (二)公司治理結(jié)構(gòu)或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷,導(dǎo)致財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人難以獲取履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息的;
      (三)有證據(jù)證明財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人違背本規(guī)定中規(guī)定的職責(zé),或者違背《中華人民共和國公司法》規(guī)定的忠實(shí)和勤勉義務(wù),可能給保險(xiǎn)公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的;
     。ㄋ模┍kU(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患,可能給保險(xiǎn)公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的;
     。ㄎ澹┲袊1O(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提示風(fēng)險(xiǎn)的其他情形。
      第二十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在做出批準(zhǔn)辭職或者免職、撤職等決定的同時(shí),將決定文件抄報(bào)中國保監(jiān)會(huì),并同時(shí)提交對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人免職或者撤職的原因說明。
      第二十五條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)持續(xù)進(jìn)行法律法規(guī)和專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí),參加中國保監(jiān)會(huì)組織或者認(rèn)可的培訓(xùn)。
      第二十六條 中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)本規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履職行為的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查,并向董事會(huì)和總經(jīng)理通報(bào)檢查結(jié)果。
      第二十七條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人違反《中華人民共和國保險(xiǎn)法》和本規(guī)定的,由中國保監(jiān)會(huì)依法予以處罰。
    第五章 附  則
      第二十八條 對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格管理,本規(guī)定沒有規(guī)定的,適用《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》,中國保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
      第二十九條 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司參照本規(guī)定執(zhí)行。
      第三十條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
      第三十一條 本規(guī)定自2009年2月1日起施行。

     

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